「日本政策金融公庫からの融資が謝絶された、若しくは希望金額に届かなかった。」
「金融機関（保証協会）からの融資が謝絶された、若しくは希望金額に届かなかった。」
「ここ数年黒字だが、既存金融機関との間で条件変更（リスケジュール）が続いていて、新規の融資は難しいと言われてしまった。」等

金融機関サイドからの謝絶理由や減額理由は色々あると思います。

金融機関から、融資謝絶や減額として回答が出てしまったら、
「次回の決算を拝見してから改めて融資を検討しましょう。」
「条件変更の状況が正常化してから改めて融資を検討しましょう。」
と言われる事が通常で、こうなってしまっては経営者にとってどう対応して良いのか分からない状況になると思います。

通常、経費の削減、売上の確保、返済額の条件変更（緩和＝リスケジュール）、補助金の採択を狙う、経営革新採択に伴う保証協会の枠の増加等、資金繰り改善の効果が今直ぐ（効果が表れるまで時間的にかかってしまう。）現れない方法でコンサルティングすることが多く、結果として、経営者としては自力で資金手当てをしなければならない状況になると思います。
※経費削減や返済額の条件変更は確かに、資金繰り改善効果の為には有効な手段となります。

この記事では、金融機関からの融資が難しい状況に直面している中小企業経営者の皆様に向けて、リースバックという資金調達方法について解説します。

資金繰りに苦慮している、または新たな資金調達を検討している経営者の皆様にとって、リースバックが打開策となるかもしれません。

ぜひ、最後までお読みいただき、事業継続・成長への足がかりとしてください。

【この記事のポイント】
・融資が難しい状況でも資金調達が可能
・資産を売却し、リース契約で継続利用
・審査が比較的緩やか
・リース料の支払いが発生
・契約内容をしっかり確認
・複数の資金調達手段を比較検討

1.リースバックとは？

リースバックとは、自社が所有する機械、設備、動産などの資産をリース会社に売却し、同時にその資産をリース契約で賃借する取引です。

これにより、所有権はリース会社に移りますが、自社はこれまで通りその資産を使用し続けることができます。

2.リースバックの仕組み

（1）資産の売却：自社が所有する機械や設備などをリース会社に売却します。
（2）資金調達：売却代金が手元に入り、事業資金として活用できます。
（3）リース契約：売却した資産をリース契約で賃借し、継続して使用します。
（4）リース料の支払い：毎月、リース料をリース会社に支払います。

3.リースバックが有効なケース

リースバックは、特に以下のような状況の中小企業経営者にとって有効な資金調達手段となりえます。

（1）金融機関からの融資が難しい：日本政策金融公庫や銀行からの融資が謝絶された、または希望額に満たなかった。
（2）リスケジュール中：既存の融資の条件変更（リスケジュール）が続いており、新規融資が難しい。
（3）急な資金需要：売上拡大や設備更新など、急な資金が必要になった。
（4）手元資金の確保：運転資金を確保し、キャッシュフローを改善したい。
（5）資産の有効活用： 遊休資産を有効活用して、資金を調達したい。

4.リースバックのメリット

リースバックには、以下のようなメリットがあります。

（1）まとまった資金調達：資産を売却することで、まとまった資金を一度に確保できます。
（2）審査が比較的緩やか：融資と比べて審査基準が緩やかなケースが多く、融資が難しい状況でも利用しやすいです。
（3）資産の継続利用：売却後もリース契約により、これまで通り資産を使い続けることができます。
（4）売上計上：売却により売上計上ができ、キャッシュフローの改善に繋がります。
（5）オフバランス効果：所有資産を売却することで、バランスシートをコンパクトにできます。（リース契約は費用計上）
（6）税制上のメリット：場合によっては、固定資産税の負担軽減につながることもあります。

5.リースバックの注意点

リースバックを利用する際には、以下の点に注意が必要です。

（1）リース料の支払い：毎月、リース料の支払いが発生するため、返済計画を立てる必要があります。
（2）資産の売却：資産を売却するため、所有権はリース会社に移ります。
（3）契約内容の確認：契約内容をしっかり確認し、不利な条件がないか確認が必要です。
（4）売却価格：相場より低い価格で売却となる可能性もあります。
（5）リース期間：リース期間終了後の再リースや買い戻しについても事前に確認が必要です。

6.リースバックを利用する際の注意点

（1）リース会社の選定：複数のリース会社から見積もりを取り、条件を比較検討しましょう。
（2）契約内容の確認：リース契約の内容（リース期間、リース料、解約条件など）をしっかり確認しましょう。
（3）売却価格の交渉：可能な限り、適正な価格で売却できるように交渉しましょう。
（4）将来の資金計画：リース料の支払いを考慮した、将来の資金計画を立てましょう。
（5）専門家への相談：不安な点があれば、税理士や中小企業診断士などの専門家に相談しましょう

7.まとめ

リースバックは、金融機関からの融資が難しい状況でも、自社の資産を有効活用して資金調達ができる有効な手段です。まとまった資金を確保でき、事業継続や成長をサポートしてくれます。
しかし、リース料の支払いというデメリットも理解し、事前にしっかりと計画を立てることが重要です。複数のリース会社から見積もりを取り、契約内容を十分に確認しましょう。
リースバックは、あくまで資金調達手段の一つです。
他の方法も比較検討し、自社にとって最適な方法を選択してください。

 

 

 

リースバックによる資金調達

本来、コンサルタントとは、如何なる状況においても相談者の二－ズに最大限対応できるように、幾つかの引き出しが必要です。

このような状況になった場合の対応方法ですが、まずは資金を確保し、キャッシュフローの改善が優先事項ですので、経費の削減や売上の確保は同時に進捗させる位が丁度だと考えています。
※税金の支払いができていないと、日本政策金融公庫の融資を通過させるのには難しいです・・・。

ちなみに、クレジット等の延滞等の事故歴がないこと、自己破産をしていないことを前提に、まずは、資金確保の為に下記の対応をして貰っています。

(1)ファクタリング
(2)セール＆リースバック
(3)セール＆割賦によるビジネスローン
(4)ビジネスローンの申込
(5)個人でカードローンによる調達
など

特に、(2)のセール＆リースバックは、所有されている機械・設備・動産等を、一旦リース会社に売却し、その物件をただちにリース物件として賃借するリース方式のことです。

この場合、
①機械・設備・動産等の売却となりますので、その売却資金が手元に入り、売上に寄与、キャッシュフローに寄与します。
②一方でリース契約になりますので、月々一定額のリース料の負担は発生します。
③なお、物件売却とリース契約の締結は同時におこなわれるので、従来通り継続使用が可能です。

経営者にとって事業運営の為には、何が何でも資金の確保が優先されます。
どんな素晴らしいビジネスプラン、ビジネスをしていても、資金がなければお手上げです。

デメリットも当然生じますが、資金確保の方法は色々ありますので是非、金融機関から融資が謝絶た融資が減額されたからといって諦めず、粘り強く資金調達を行って下さい。