金融機関の融資担当者として15年以上、多くの中小企業様の資金調達をサポートしてきた経験から皆様が長期運転資金の調達に苦戦される原因と解決策をご説明します。

特に財務諸表上の「貸付金」と「売掛金」の問題は審査で重視されるポイントですので解説いたします。

1.貸付金の問題と対応策

（1）貸付金が審査に与える影響

貸借対照表上の「貸付金」は金融機関の担当者が最も注視する項目の一つです。
特に、融資金が事業の発展に直接寄与することを期待しており「貸付金」の存在は資金の本来目的外使用のリスク信号と捉えられます。

* 役員や関連会社への資金流出
* 本業以外への資金分散
* 利益操作の手段としての利用

（2）実践的な対策

①貸付金の整理と計画的な解消

期末までに貸付金を回収するか、明確な事業上の必要性がある場合はその理由を示す内部資料を準備しましょう。

②やむを得ず貸付金が残る場合の説明資料

以下の点が必ず確認されます：
– 貸付先との関係性と貸付の事業上の合理性
– 返済計画書（月次の回収予定表など）
– 貸付条件を明記した契約書のコピー
– 担保設定状況（必要に応じて）

2.売掛金の適正管理

（1）売掛金過大の問題点

融資担当者は、売掛金の対年商比率を常にチェックしています。
業種別の平均的な回収期間（製造業で2〜3ヶ月、卸売業で1〜2ヶ月程度）を超える売掛金残高がある場合次のような懸念が生じます：

* 資金繰りの悪化リスク
* 貸倒引当金の不足可能性
* 売上計上の適切性への疑義

（2）資金化の促進

– 早期支払い割引制度の導入（例：10日以内支払いで1.5%割引）
– ファクタリングや売掛債権担保融資の活用
– 支払いサイト短縮交渉の定期的実施

（3）売上計上基準の明確化

検収基準や出荷基準など一貫した売上計上ルールを文書化し融資申込時に説明できるようにしておくことで信頼性が高まります。

3.金融機関との関係構築のポイント

金融機関は、以下の点を総合的に判断して融資判断を行っています：

①定量面：返済能力、財務安定性、収益力
②定性面：経営者の資質、事業の将来性、業界動向
③取引面：日頃のコミュニケーション、情報開示の姿勢

4.融資成功への具体的アプローチ

①四半期ごとの経営状況報告：試算表や資金繰り表を積極的に提出
②事業計画の定期的な共有：中期経営計画を作成し、進捗報告を行う
③課題の早期相談：問題が小さいうちに担当者に相談する習慣づけ

5.まとめ

長期運転資金の調達は、財務内容の適正化と金融機関との信頼関係構築がカギです。

特に貸付金と売掛金については、その内容と管理状況が審査の重要ポイントになります。